內部稽核

• 內部稽核組織與運作

                       

註：

(1)內部稽核單位隸屬於董事會直接指揮。

(2)內部稽核主管設置一人，由董事會任免之。

      1.內部稽核單位秉承董事會指揮監督，執行本公司內部稽核工作。其職能如下：
        A. 評估公司之內部控制制度及各項管理制度之健全性、合理性及有效性。
        B. 評估公司之各單位執行各項計畫或政策及其指定職能之效率。
        C. 評估公司財務及營運資訊之可靠性及完整性，並分析比較營運績效，討論經營成果, 以採取有效率對策，增進效
            益。

      2. 內部稽核對象：本公司內部所有單位及各子公司。

      3. 內部稽核實施方式：
        A. 定期性內部稽核：為確保公司內部控制制度之有效實行，稽核室於每年底前，訂定年度稽核計畫。
        B. 不定期內部稽核：依據各項循環作業之重要性、風險性、交易發生之頻率及作業之繁易等考量，訂定稽核項目。
        C. 專案內部稽核：由公司最高主管或其授權人指定稽核主題及時間，稽核人員應決定時間表，進行各項稽核作業之
            查核。

      4. 內部稽核執行工作之程序：
          規章制度之建立→年度計畫→稽核通知→執行查核→工作底稿→稽核報告→追蹤改善

      5. 實際運作情形：
        A. 12月底前申報次年度之「年度稽核計畫」。
        B. 1月底前申報當年度「稽核主管及稽核人員資料」。
        C. 2月底前申報前年度「年度稽核計畫執行情形」。
        D. 4月底前申報前年度「內部控制制度聲明書」。
        E. 5月底前申報前年度「內部控制制度缺失及異常事項改善情形」。                                                              

• 內部稽核主管與獨立董事之溝通

               112年度

日期	討論事項	討論結果
112.03.22	討論本公司111年10～12月份內部稽核報告	獨立董事對查核執行結果報告洽悉
112.05.11	討論本公司112年1~3月份內部稽核報告	獨立董事對查核執行結果報告洽悉
112.08.08	討論本公司112年4~6月份內部稽核報告	獨立董事對查核執行結果報告洽悉
112.11.08	討論本公司111年7～9月份內部稽核報告	獨立董事對查核執行結果報告洽悉